10 أمور يجب عليك مراعاتها بالضرورة عند إبرام عقد الوصية في ميونيخ

من يرغب في اتخاذ الترتيبات اللازمة بشأن الميراث في ميونيخ، أمامه ثلاث أدوات رئيسية للاختيار من بينها: الوصية المكتوبة بخط اليد، والوصية المشتركة بين الزوجين — وعقد الميراث. ويُعد هذا الأخير، في الممارسة العملية في ميونيخ، الأداة الأقوى، ولكنه أيضًا الأكثر تعقيدًا. فهو قوي لأنه ملزم. وهو معقد لأن هذا الالتزام بالذات قد يصبح مشكلة لاحقًا إذا لم يتم التفكير فيه بعناية. خلال ممارستي المهنية منذ عام 1987، قمت بصياغة عقود الميراث ومراجعتها والطعن فيها والتفاوض بشأنها وإنفاذها. ومن هذه الخبرة، تبلورت عشر نقاط يجب مراعاتها بشكل قاطع في أي عقد ميراث في ميونيخ. ومن يتجاهل أيًا منها، سيواجه مشكلة عاجلاً أم آجلاً — أحيانًا بعد سنوات، وأحيانًا بعد الوفاة، ودائمًا بتكلفة باهظة.

1. التوثيق لدى كاتب العدل إلزامي — ولا مفر منه

لا يوجد لعقد الميراث في ميونيخ سوى شكل واحد: التوثيق لدى كاتب العدل. وعلى عكس الوصية المكتوبة بخط اليد، التي يمكنك كتابتها في المنزل على ورقة، فإن المادة 2276 من القانون المدني الألماني (BGB) تشترط الحضور الشخصي لكلا الطرفين أمام كاتب العدل. وهذا ليس مجرد توصية، بل هو شرط أساسي لصلاحية العقد. فمن يحتفظ في درج مكتبه بـ«عقد ميراث» مكتوب بخط اليد بينه وبين شريكه في الحياة، لا يمتلك أي شيء من الناحية القانونية — حتى لو كانت إرادة الطرفين موثقة ووقع كلاهما عليه.

تتميز ميونيخ بكثافة عالية من مكاتب الموثقين؛ ففي وسط المدينة وحده يعمل عدد كبير من مكاتب الموثقين المتمرسين في مجال قانون الميراث. وعادةً ما تستغرق عملية التوثيق ما بين 30 و90 دقيقة، وقد تستغرق وقتًا أطول بكثير في الحالات المعقدة — مثل خلافة الشركات، أو الحالات التي تنطوي على علاقات خارجية، أو الأسر المركبة. مهم: الموثق ملزم قانونًا بالحياد. فهو يتحقق من صحة رغباتك من الناحية القانونية، وليس من جدواها الاستراتيجية. أما الاستشارة الاستراتيجية — ما الذي يجب أن يتضمنه عقد الميراث أصلاً، وما هي البنود التي يجب إدراجها فيه، وما هي التي لا يجب إدراجها — فيقدمها المحامي قبل موعد زيارة كاتب العدل. وقد أثبتت الممارسة في ميونيخ فعالية الفصل الواضح بين عمل المحامي وكاتب العدل في قضايا قانون الميراث: حيث يتولى المحامي الجانب الاستراتيجي، بينما يتولى كاتب العدل الجانب الشكلي.

2. قوة الإلزام — أهم فرق عن الوصية

السمة الأساسية لعقد الميراث هي طابعه الملزم. وعلى عكس الوصية، التي يمكن إلغاؤها في أي وقت، فإن عقد الميراث يلزم المورث بتنفيذ أوامره. وهذا يعني بشكل ملموس: إذا عيّنتُ ابنتي وريثة وحيدة في عقد ميراث، فلا يمكنني لاحقًا «إلغاء» هذا التعيين ببساطة عن طريق وصية جديدة. حتى لو قمت بعد عشر سنوات بكتابة وصية أخرى أعين فيها ابني وريثًا وحيدًا — فإن عقد الميراث المبرم مع ابنتي يظل ساريًا. وستكون هي الوريثة.

هذا الارتباط هو، من الناحية القانونية، سيف ذو حدين. فمن ناحية، يوفر الأمان: فمن يتخذ قرارات حياتية استنادًا إلى عقد الميراث — مثل الابنة التي تتخلى عن وظيفتها في ميونيخ لرعاية والدتها، لأنها تعلم أنها سترث المنزل المتصل في ميونيخ — يمكنه الاعتماد على هذا الاتفاق. من ناحية أخرى، قد يتحول هذا الالتزام إلى قفص عندما تتغير ظروف الحياة: الطلاق، الخلافات، تكوين أسرة جديدة، أو الأزمات المالية. في مكتبي بميونيخ، أرى بانتظام عملاءً يتمنون بشدة اليوم تعديل عقد الميراث الذي أبرموه في التسعينيات — لكنهم لا يستطيعون ذلك بسبب سريان أثر الالتزام.

تنبثق عن هذه التجربة توصية واضحة: على كل من يبرم عقد ميراث في ميونيخ أن يدرك أن هذا الاتفاق عادةً ما يكون وثيقة تمتد لعقود. فالقرارات الحياتية التي تبدو اليوم مبررة تمامًا قد تصبح عفا عليها الزمن بعد 20 عامًا. ولهذا السبب بالذات، يجب أن يتضمن كل عقد ميراث مناقشة حول آليات التعديل — انظر النقطة 5 بشأن شرط حق الانسحاب.

3. يبقى النصيب الإلزامي ساريًا — فحتى أفضل عقد ميراث لا يحمي من الأقارب المستحقين للنصيب الإلزامي

هناك خطأ شائع أواجهه بانتظام في القضايا التي أتولاها في ميونيخ: يُساء فهم عقد الميراث على أنه أداة يمكن من خلالها حرمان الأقارب الذين لهم حق في الحصة الإلزامية من ميراثهم. لكن هذا لا ينجح. فالمادة 2303 من القانون المدني الألماني (BGB) تمنح الأبناء والزوجين، وكذلك الوالدين في ظل شروط معينة، حقًا في الحصة الإلزامية تبلغ نصف الحصة القانونية من الميراث — وذلك بغض النظر عما ينص عليه عقد الميراث. فمن يحرم أطفاله الثلاثة من الميراث في عقد الميراث لصالح شريك الحياة، يكون قد جعل شريك الحياة وريثًا وحيدًا، لكنه يظل مدينًا للأطفال بحصة الإرث الإلزامية كحق مالي.

في ميونيخ، حيث تبلغ قيمة العقارات مستويات عالية، سرعان ما يصبح الأمر مسألة وجودية. مثال من واقع الممارسة في ميونيخ: شقة مملوكة في شوابينغ بقيمة سوقية تبلغ 1.2 مليون يورو، وثلاثة أطفال لهم حق في الحصة الإلزامية، وعقد ميراث لصالح الزوجة الثانية. يبلغ حق كل طفل في الحصة الإلزامية ثُمن التركة، أي حوالي 150,000 يورو لكل طفل، بإجمالي 450,000 يورو — مستحقة الدفع نقدًا في غضون بضعة أشهر بعد وفاة المورث. تواجه الأرملة خيارًا بين بيع الشقة أو الحصول على قرض عقاري. وهذا بالضبط هو الموقف الذي يجب أن يمنعه عقد الميراث المدروس — من خلال التنازل المبكر عن حق الحصة الإلزامية مقابل تعويض، أو من خلال الهبات مع احتساب قيمتها، أو من خلال عمليات نقل الملكية أثناء الحياة مع الاحتفاظ بحق الانتفاع.

4. أسعار العقارات في ميونيخ تغير الحساب الضريبي بشكل جذري

يختلف عقد الميراث في ميونيخ عن عقد الميراث في أي مدينة ألمانية أخرى بشكل أساسي من خلال عامل واحد: القيم السوقية. ففي عام 2026، تتراوح قيمة شقة مملوكة في موقع متوسط في ميونيخ عادةً بين 600,000 و1.5 مليون يورو. أما المنزل المتصل في أحياء بوغنهاوزن أو سولن أو باسينغ، فيمكن أن يتجاوز سعره بسهولة مليوني يورو. ولهذه القيم آثار مباشرة على ضريبة الميراث.

لم تتغير الإعفاءات المنصوص عليها في قانون ضريبة الميراث منذ سنوات: 500,000 يورو للزوج، و400,000 يورو لكل طفل، و200,000 يورو لكل حفيد، و20,000 يورو فقط للأشخاص غير الأقارب مثل الشريك غير المتزوج. في ميونيخ، مع ارتفاع أسعار العقارات فيها، غالبًا ما تكون هذه الإعفاءات غير كافية. فمن يورث شريكه غير المتزوج، بموجب عقد ميراث، شقة في حي ماكسفورشتات بقيمة 900,000 يورو، يتحمل ضريبة ميراث في الفئة الضريبية الثالثة على مبلغ يبلغ حوالي 880,000 يورو — بمعدلات ضريبية تبدأ من 30%. ورغم أن الشريك يورث الشقة من الناحية الشكلية، إلا أنه يتحمل ضرائب بقيمة 264,000 يورو، والتي لا يستطيع سدادها عادةً دون بيع الشقة.

وهنا بالضبط تبدأ عملية التصميم الاستراتيجي لعقود الميراث في ميونيخ. الأدوات الممكنة: الهبات أثناء الحياة مع الاستفادة من فترة العشر سنوات (يمكن إعادة استخدام المبالغ المعفاة كل عشر سنوات)، الزواج من أجل الانتقال إلى شريحة ضريبية أكثر ملاءمة، وامتياز مسكن العائلة وفقًا للمادة 13 الفقرة 1 رقم 4ب/ج من قانون الضريبة على الميراث (ErbStG) للعقارات المستخدمة لأغراض سكنية، والتحويل مقابل حق الانتفاع لتقليل القيمة الرأسمالية الخاضعة للضريبة. كل ذلك يدخل في نطاق الاستشارات المتعلقة بعقود الميراث.

5. وضع احتياطي للانسحاب في الحسبان — أهم آلية أمان

يمكن تخفيف الطابع الملزم لعقد الميراث بموجب أحكام العقد نفسه، دون التخلي عنه تمامًا. وأهم أداة لتحقيق ذلك هي «شرط الانسحاب» وفقًا للمادة 2293 من القانون المدني الألماني (BGB). يُحدد عقد الميراث الشروط التي يمكن للمورث بموجبها الانسحاب من العقد من جانب واحد — على سبيل المثال في حالة الطلاق، أو في حالة تكبد خسائر مالية، أو في حالة ارتكاب المورث لأخطاء جسيمة، أو في حالة عدم تقديم خدمات الرعاية. وإذا تم تضمين مثل هذا التحفظ، فإن المورث يحتفظ بمخرج طوارئ.

في عيادتي في ميونيخ، أوصي دائمًا تقريبًا بإدراج شروط الانسحاب — على أن تكون متدرجة. ويبدو الهيكل النموذجي لهذه البنود كما يلي: السبب الأول للانسحاب — ارتكاب مخالفة جسيمة بالمعنى المقصود في المادة 2294 من القانون المدني الألماني (BGB)؛ السبب الثاني للانسحاب — الطلاق (في حالة عقود الميراث بين الزوجين)؛ السبب الثالث للانسحاب — إفلاس المورث له (وهو أمر مهم في حالات خلافة الشركات)؛ السبب الرابع للانسحاب — زوال الأساس التجاري الموثق في العقد (على سبيل المثال، إذا انتقل المستفيد إلى ميونيخ وتولى رعاية والديه هناك — ثم غادر المكان مرة أخرى بعد ثلاث سنوات). لا تمثل مثل هذه البنود تصويتًا على عدم الثقة، بل هي استجابة واقعية لحقيقة أن ظروف الحياة تتغير.

هام: يجب إعلان الانسحاب نفسه وفقًا للأشكال القانونية — تنص المادة 2296 من القانون المدني الألماني (BGB) على ضرورة توثيق إعلان الانسحاب أمام كاتب العدل تجاه الطرف المتعاقد. لذا، فإن من يرغب في الانسحاب بموجب العقد، عليه التوجه مرة أخرى إلى كاتب العدل.

6. الطعن بموجب المادة 2281 من القانون المدني الألماني — المخرج الثاني

إلى جانب شرط حق الانسحاب، هناك طريقة ثانية للانسحاب من عقد الميراث: الطعن. تسمح المادة 2281 من القانون المدني الألماني (BGB) للمورث، في ظل شروط محددة، بالطعن في التصرّفات التعاقدية الخاصة به — على سبيل المثال في حالة الخطأ، أو التهديد غير المشروع، أو، وهو ما يكتسب أهمية خاصة في الممارسة العملية، في حالة تجاهل أحد المستحقين للحصة الإلزامية.

تتكرر الحالة الأخيرة بشكل منتظم في القضايا التي نتولاها في ميونيخ: أبرم المورث عقد ميراث في عام 1995، وكان لديه في ذلك الوقت طفلان. وفي عام 2005، وُلد طفل ثالث. لم يُذكر الطفل الثالث في عقد الميراث، لكنه يحق له الحصول على النصيب الإلزامي. بعد وفاة المورث، يمكن للطفل الذي لم يُذكر في العقد الطعن في عقد الميراث، إذا كان من المفترض أن المورث كان سيقرر خلافًا لذلك لو كان على علم بوجود الطفل الثالث. ويجب إعلان الطعن في غضون سنة واحدة من علم الطاعن بأسباب الطعن (المادة 2283 من القانون المدني الألماني).

يمكن للمورث أن يطعن بنفسه في العقد أثناء حياته — بل إن ذلك يُعد في بعض الحالات العملية الأداة الأهم للخروج من عقد ميراث لم يعد مناسبًا. وهنا أيضًا يشترط القانون أن يكون العقد موثقًا لدى كاتب العدل (المادة 2282 من القانون المدني الألماني). ولا يؤدي الإبطال الذاتي إلى إبطال التصرّف الفردي المطعون فيه فحسب — ففي حالة التصرّفات التعاقدية، يؤدي إلغاء أحد التصرّفات عادةً إلى بطلان عقد الميراث بأكمله. وهذا سلاح ذو حدين. ومن يستخدمه، يجب عليه توثيق سبب الإبطال بشكل قانوني دقيق.

7. التسجيل في السجل المركزي للوصايا — الالتزام والحماية

يتم تسجيل كل عقد ميراث موثق لدى كاتب العدل في ميونيخ تلقائيًا في السجل المركزي للوصايا (ZTR) التابع للغرفة الاتحادية لكتاب العدل. وهذا ليس خيارًا، بل إجراءً قياسيًّا. عند وقوع أي حالة وفاة في ألمانيا، يتم إبلاغ السجل المركزي للوصايا (ZTR) من قبل مكتب تسجيل الأحوال المدنية؛ ويقوم السجل المركزي للوصايا (ZTR) بالتحقق مما إذا كان هناك وصية أو عقد ميراث مسجل باسم المتوفى، ثم يبلغ النتيجة إلى محكمة الوصايا المختصة. وفي ميونيخ، تتمثل محكمة الوصايا في المحكمة الجزئية بميونيخ الكائنة في شارع ماكسبورغ 4.

يتمتع هذا الربط التلقائي بميزة حاسمة: لا يُفقد عقد الميراث. أما في حالة الوصية المكتوبة بخط اليد، فهناك المشكلة المعروفة منذ زمن طويل المتمثلة في أن النسخة الأخيرة تُحفظ في درج مكتب لا يعلم أحد بوجودها. أما في حالة عقد الميراث الموثق، فهذا الأمر مستبعد تمامًا — حيث تبقى النسخة الأصلية لدى كاتب العدل، ويتم إيداع عقد الميراث في حفظ رسمي خاص لدى محكمة ميونيخ الجزئية، ويتم إخطار مركز تسجيل العقود (ZTR) بذلك. وعند حدوث الوفاة، تقوم محكمة الوصايا بفتح عقد الميراث، وتوثيق عملية الفتح في محضر، وإخطار الأطراف المعنية.

من المهم في هذا السياق: إن سجل ZTR ليس سجلاً عاماً — فلا يعلم الأطراف المعنيون بوجود عقد ميراث ومحتواه إلا بعد وقوع الوفاة. ومن يريد، بصفته أحد الأقارب المستحقين للحصة الإلزامية، الاطلاع على محتوى عقد الميراث، عليه أن يتقدم بطلب إلى محكمة الوصايا بعد وفاة المورث.

8. عقد الوصية في حالة خلافة الشركات — الحل الأمثل، شريطة أن يتم صياغته بشكل صحيح

في أوساط الأعمال في ميونيخ، يُعد عقد الوراثة الأداة الأهم بفارق كبير في مجال خلافة الشركات — وهو في الوقت نفسه الأداة التي تحدث فيها معظم الأخطاء. ويكمن السبب في الطابع الملزم لهذا العقد: فمن قام ببناء شركة متوسطة الحجم ويرغب في نقلها إلى الجيل التالي، يحتاج إلى التزام. يجب أن يعلم الخلف المُعيَّن أنه سيحصل على الشركة — وإلا فلن يتخذ قرارًا بالمشاركة في بناء الشركة. ويوفر عقد الميراث هذا الالتزام، بينما لا يوفره الوصية.

في الممارسة العملية، هناك ثلاث حالات شائعة. أولاً، عقد الميراث بين الوالدين وابن واحد من المقرر أن يتولى إدارة الشركة — حيث يحصل الأشقاء الباقون على تعويض مالي مقابل التنازل عن حصتهم الإلزامية من الميراث. ثانياً، عقد الميراث بين الشركاء التجاريين، الذي ينظم خلافة الإدارة بعد الوفاة — وهو أمر مهم بشكل خاص في الشركات العائلية والشراكات الصغيرة. ثالثًا، العقد المركب بين عقد الميراث وعقد الزواج في الشركات العائلية، حيث يتم ربط الترتيبات الزوجية المتعلقة بالممتلكات بالتصرفات المتعلقة بقانون الميراث.

تعد قاعدة توزيع حصص الشركة، مع تركيز حقوق التصويت في يد الخلف، بنداً أساسياً في كل عقد وراثة لخلافة الشركة. ومن يرغب في منح الأشقاء حقوقًا متساوية في الثروة دون أن يمنحهم حقوقًا متساوية في إدارة الشركة، ينبغي عليه ضمان ذلك في عقد الميراث من خلال فئات أسهم متباينة، أو قيود على حقوق التصويت، أو ترتيبات ائتمانية. وتندرج مثل هذه الترتيبات ضمن نطاق الإعداد القانوني الذي يقوم به المحامي — حيث يقتصر دور كاتب العدل على تنفيذها دون أن يضعها.

9. الصلة بالخارج — لائحة الاتحاد الأوروبي المتعلقة بالوراثة وبنود اختيار القانون الواجب التطبيق

غالبًا ما يكون لمن يعيشون في ميونيخ صلات خارجية تؤثر على عقد الميراث. وتتميز قاعدة عملاء ميونيخ بطابعها الدولي: مسكن ثانٍ في مايوركا، وأفراد من العائلة في إيطاليا، وحصص في شركات في النمسا، وفترة من الحياة قضيت في سويسرا، وميراث من الولايات المتحدة الأمريكية. وفي جميع هذه الحالات، تدخل لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن قانون الميراث (EU-ErbVO) حيز التطبيق.

يتم صياغة مبدأ لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث بصيغة بسيطة: يسري قانون الميراث الخاص بالدولة التي كان المورث يقيم فيها إقامة عادية وقت وفاته (المادة 21 من لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث). لذا، فإن من يقضي سنواته الأخيرة في مايوركا ويتوفى هناك، يخضع بشكل أساسي لقانون الميراث الإسباني — حتى لو كانت جميع ممتلكاته موجودة في ميونيخ. فعلى سبيل المثال، يختلف قانون الميراث الإسباني عن القانون الألماني في أحكام الحصة الإلزامية، والهياكل الضريبية، والإجراءات المتبعة. وقد يؤدي ذلك إلى إبطال الترتيبات التي تم التخطيط لها بعناية في عقد الميراث.

يكمن الحل في بند اختيار القانون الواجب التطبيق بموجب المادة 22 من لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث: حيث يُنص صراحةً في عقد الميراث على تطبيق القانون الألماني. ويكون هذا الاختيار ممكنًا شريطة أن يكون المورث حاملًا للجنسية الألمانية. في ميونيخ، أوصي بإدراج هذه الفقرة عمليًّا في كل عقد ميراث لعملائي الذين يُتوقع أن يكون لعقودهم صلة بأحد البلدان الأجنبية — حتى لو لم تكن هذه الصلة قائمة في الوقت الحالي. هذه الفقرة لا تكلف شيئًا، لكن نسيانها قد يكلفك الكثير لاحقًا.

10. المحامي قبل كاتب العدل — الترتيب الصحيح يوفر المال ويخفف التوتر

النقطة العاشرة تتعلق بالترتيب أكثر منها بالمضمون — لكنها غالبًا ما تحدد جودة عقد الوصية. يلجأ العديد من العملاء في ميونيخ مباشرةً إلى كاتب العدل، حيث يطلبون منه إعداد مسودة العقد، ثم يحجزون موعد التوثيق. وهذا الإجراء صحيح من الناحية الشكلية — فالعقد يصبح ساري المفعول، ويتم الوفاء بواجب التوثيق. لكن ما ينقص هذه الطريقة هو الفحص الاستراتيجي المسبق. يُلتزم كاتب العدل قانونًا بالحياد (المادة 14 من قانون كُتّاب العدل الألماني BNotO) ولا يقدم مشورة منحازة لأحد الطرفين. فهو يضمن سريان العقد — لكنه لا يضع الاستراتيجية المثلى لأحد الطرفين.

بناءً على 35 عامًا من الخبرة العملية في مجال قانون الميراث، لديّ توصية واضحة: المحامي أولاً، ثم كاتب العدل. يقوم المحامي معكم بتوضيح المسائل الاستراتيجية — مثل قضايا الحصة الإلزامية، والهيكل الضريبي، والتوازن بين الطابع الملزم والمرونة، والعلاقات الخارجية، وخلافة الشركات — ويضع هيكل البنود. ولا تذهب إلى كاتب العدل إلا بعد هذا الإعداد الاستراتيجي، حيث يقوم هو بتوثيق العقد وفقًا للأصول القانونية. وبذلك تتجنب خطأين شائعين: أولًا، إهدار ساعات عمل كاتب العدل المكلفة في مناقشات استراتيجية من الأفضل أن يتولاها المحامي؛ وثانيًا، والأهم من ذلك، الأخطاء الاستراتيجية التي يتم تثبيتها بمجرد موعد التوثيق.

في مكتبنا بمونيشن، نحن في KLAMERT & PARTNER نعمل بشكل روتيني وفقًا لهذا التسلسل — ونعرف الموثقين في وسط المدينة شخصيًا. وهذا ليس مجرد دعاية تسويقية، بل هو الأسلوب الذي يتم به تنفيذ تكليف جيد في مجال قانون الميراث.

ملخص — النقاط العشر في لمحة سريعة

يجب على من يخطط لإبرام عقد ميراث في ميونيخ أن يسترشد بهذه النقاط العشر:

1. يتطلب عقد الميراث بالضرورة توثيقًا لدى كاتب العدل (المادة 2276 من القانون المدني الألماني) — ولا مفر من ذلك.
2. تعد قوة الالتزام هي الفرق الأساسي عن الوصية — فما ينص عليه عقد الميراث لا يمكن إلغاؤه من جانب واحد.
3. يظل النصيب الإلزامي ساريًا — فحتى أفضل اتفاقية ميراث لا يمكنها إبطال حقوق الأقارب المستحقين للنصيب الإلزامي.
4. تجعل قيمة العقارات في ميونيخ كل عقد ميراث مسألة ضريبية — وغالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية غير كافية.
5. إدراج شرط حق الانسحاب وفقًا للمادة 2293 من القانون المدني الألماني (BGB) — وهو أهم آلية أمان لمواجهة التغيرات في الظروف الحياتية.
6. الطعن بموجب المادة 2281 من القانون المدني الألماني (BGB) كخيار ثانٍ — وهو أمر ذو أهمية خاصة في حالة تجاهل الأقارب المستحقين للحصة الإرثية.
7. يتم الإيداع في السجل المركزي للوصايا تلقائيًا — ويتم حفظها لدى محكمة ميونيخ الجزئية (Maxburgstraße 4).
8. فيما يتعلق بخلافة الشركات، يُعد عقد الميراث الأداة الأهم — لكن هياكل حقوق التصويت والأسهم تتطلب بنودًا خاصة.
9. تتطلب الصلة بالأجنبة وجود بند اختيار القانون الواجب التطبيق وفقًا للمادة 22 من لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث — حتى لو لم يكن الإقامة في الخارج أمرًا واقعًا في الوقت الحالي.
10. أولاً المحامي، ثم كاتب العدل — يجب أن يسبق التوثيق الإعداد الاستراتيجي.

عقد الوصية الخاص بكم في ميونيخ — تقييم أولي مجاني

من يخطط لإبرام عقد ميراث في ميونيخ أو يرغب في مراجعة عقد ميراث قائم، ينبغي أن يبدأ باستشارة أولية متعمقة من محامٍ. في KLAMERT & PARTNER، نقدم الاستشارات في مجال قانون الميراث في ميونيخ منذ عام 1987 — مع التركيز بشكل خاص على الترابط بين الترتيبات القانونية المدنية والآثار الضريبية والاستراتيجية العائلية طويلة الأمد. التقييم الأولي لمسألتكم مجاني: ما عليكم سوى شرح وضعكم لنا، وسنقوم بدراسة المسائل الأساسية دون أي التزام من جانبكم، ونخبركم ما إذا كان عقد الميراث أو الوصية أو مزيج منهما هو الخيار الأفضل.

يمكنكم الاتصال بنا هاتفيًّا على الرقم 089 540 239 0، أو عبر نموذج الاتصال الموجود على موقعنا الإلكتروني، أو شخصيًّا في العنوان Heimeranstraße 37 في ميونيخ — على بعد دقائق قليلة من تيريزينفيز ومحطة القطار الرئيسية. اللغات: الألمانية، الإنجليزية، الأوكرانية، الروسية، البرتغالية.

الأسئلة الشائعة حول عقد الميراث في ميونيخ

ما هي تكلفة عقد الوصية لدى كاتب العدل في ميونيخ؟

تتحدد رسوم التسجيل وفقًا لقيمة المعاملة. وفي حالة عقد الميراث، تُحسب هذه القيمة وفقًا للصيغة التالية: صافي الأصول المعدل (إجمالي الأصول مطروحًا منه الديون، على ألا يقل عن نصف إجمالي الأصول) مضروبًا في 1,3. أما في عقود الميراث بين الزوجين، فيتم جمع أصول كلا الطرفين. وبالنسبة لزوجين من ميونيخ يمتلكان ثروة تبلغ مليون يورو، تبلغ قيمة الصفقة 1,3 مليون يورو؛ وتتراوح رسوم كاتب العدل وفقًا لقانون رسوم كاتب العدل (GNotKG) عادةً في نطاق الأرقام الأربعة المنخفضة. ويُضاف إلى ذلك المصاريف، وضريبة القيمة المضافة، وتسجيل ZTR. ويتم احتساب تكاليف التحضير القانوني وفقًا لقانون أتعاب المحامين (RVG) أو اتفاقية الأتعاب، ولا يتم تضمينها في رسوم كاتب العدل.

عقد الوصية أم الوصية — أيهما أفضل؟

يعتمد الجواب على وضعك المحدد. وببساطة: من يحتاج إلى الالتزام والربط القانوني — في حالات خلافة الشركات، أو في العلاقات العاطفية خارج إطار الزواج، أو تجاه الشركاء التجاريين، أو في اتفاقيات الرعاية مقابل مقابل — ينبغي عليه اختيار عقد الميراث. أما من يحتاج إلى المرونة ويرغب في ترك الباب مفتوحًا أمام التغييرات، فينبغي عليه إعداد وصية. وفي ممارستنا في ميونيخ، نرى غالبًا حلولًا مختلطة: حيث ينظم عقد الميراث الترتيبات الحاسمة التي تتطلب الالتزام؛ إلى جانب ذلك، توجد وصية للجزء الذي يتطلب المرونة.

هل يمكن تعديل عقد الميراث في ميونيخ بعد إبرامه؟

بشكل عام، لا يمكن ذلك إلا بموافقة جميع أطراف العقد — وحتى في هذه الحالة، يجب أن يتم ذلك مرة أخرى في صيغة موثقة. الاستثناءات الوحيدة هي: الانسحاب بناءً على تحفظ منصوص عليه في العقد، أو الطعن وفقًا للمادة 2281 من القانون المدني الألماني (BGB) في حالة وجود سبب للطعن، أو الإلغاء التعاقدي من قبل جميع الأطراف المعنية (المادة 2290 من القانون المدني الألماني (BGB)). يُستبعد التعديل من جانب واحد — وهذا هو بالضبط المغزى من الأثر الملزم.

من يمكنه إبرام عقد وريثة؟

الأشخاص البالغون الذين يتمتعون بالأهلية القانونية الكاملة. لا تكفي مجرد الأهلية لكتابة الوصية (ابتداءً من سن 16 عامًا) في حالة عقد الميراث. ويشترط وجود طرفين على الأقل في العقد. الحالات الشائعة في ميونيخ: الزوجان، الشركاء في الحياة غير المتزوجين، الآباء والأبناء، الأشقاء، الشركاء التجاريون.

أين يتم حفظ عقد الميراث في ميونيخ؟

تُحتفظ بالنسخة الأصلية لدى كاتب العدل. ويُودع عقد الميراث في حفظ رسمي خاص لدى محكمة ميونيخ الجزئية المختصة (محكمة الوصايا، ماكسبورغشتراسه 4)، ويُسجل في الوقت نفسه في السجل المركزي للوصايا لدى غرفة كُتّاب العدل الاتحادية. وعند حدوث الوفاة، يُفتح عقد الميراث تلقائيًّا — ولا يمكن أن يُفقد.

هل يمكنني الطعن في عقد ميراث قائم؟

نعم، وفقًا لشروط المادة 2281 من القانون المدني الألماني (BGB) — الخطأ، التهديد، إغفال أحد المستحقين للحصة الإلزامية. ويتطلب الطعن الذاتي من قبل المورث أثناء حياته صيغة موثقة (المادة 2282 من القانون المدني الألماني). ويجوز للمستحقين للحصة الإلزامية الطعن في العقد بعد وفاة المورث؛ وتبلغ المهلة سنة واحدة من تاريخ علمهم بأسباب الطعن (المادة 2283 من القانون المدني الألماني). ونظرًا لأن الطعن قد يؤدي عادةً إلى إبطال عقد الميراث بأكمله، فينبغي أن يتم دائمًا بمرافقة محامٍ.

هل يحمي عقد الميراث من المطالبات بالحصة الإلزامية؟

لا — وهذا أحد أكثر الأخطاء شيوعًا. تنشأ حقوق الحصة الإلزامية عندما يُستبعد الأقارب المستحقون للحصة الإلزامية (الأبناء، الزوج، والوالدان في بعض الحالات) من الخلافة القانونية بموجب عقد الميراث. وحق الحصة الإلزامية هو حق مالي يعادل نصف الحصة القانونية من الميراث، وينشأ بغض النظر عن محتوى عقد الميراث. ولا يمكن تخفيض هذا الحق إلا من خلال التنازل عن الحصة الإلزامية مقابل تعويض — وهذا أيضًا يتطلب صيغة موثقة.

ما هي مدة صلاحية عقد الميراث؟

يظل عقد الميراث، بمجرد توثيقه بشكل ساري المفعول، ساريًا بشكل أساسي إلى أن ينتهي بفعل الوفاة أو الإلغاء أو الانسحاب أو الطعن. ولا توجد مدة صلاحية محددة. ففي الممارسة العملية في ميونيخ، أرى عقود وراثة تعود إلى سبعينيات القرن الماضي، ولا تزال سارية دون تغيير — أحيانًا لفرحة الأطراف المعنية، وأحيانًا أخرى لأسفهم. ولهذا السبب بالذات، تكتسب مسألة آليات التعديل (النقطة 5) أهمية كبيرة.

هل يمكن ربط عقد الميراث بعقد الزواج؟

نعم. يُعد العقد المدمج بين الميراث والزواج شائعًا في الممارسة العملية في ميونيخ، لا سيما في الشركات العائلية وفي الهياكل المالية التي تتطلب ربط الترتيبات المالية الزوجية بالتصرفات المتعلقة بقانون الميراث. الميزة: تسهيلات شكلية — ففي حالة التوثيق المدمج، تُطبق الشروط الشكلية الخاصة بعقد الزواج، والتي تكون أحيانًا أقل صرامة. يجب صياغة العقد المدمج بعناية فائقة من الناحية الاستراتيجية، لأن الآثار المترتبة على قانون الميراث وقانون الأسرة تؤثر على بعضها البعض.

متى ينبغي عليّ الاستعانة بمحامٍ لإعداد عقد الميراث الخاص بي في ميونيخ؟

في أقرب وقت ممكن — وبأي حال قبل موعد التوثيق لدى كاتب العدل. ويُعد الإعداد الاستراتيجي لعقد الميراث المهمة الأساسية للمحامي؛ أما التوثيق نفسه فهو من اختصاص كاتب العدل. في الحالات المعقدة — مثل العقارات في ميونيخ التي تنطوي على مشاكل ضريبية، أو خلافة الشركات، أو الأسر المركبة، أو الحالات التي تنطوي على علاقات خارجية — ينبغي أن تبدأ الاستشارة القانونية قبل ستة إلى اثني عشر أسبوعًا من موعد التوثيق المطلوب، وذلك لتوفير الوقت الكافي لمفاوضات التنازل عن الحصة الإلزامية، والتخطيط الضريبي، وصياغة البنود.