10 أمور يجب عليك مراعاتها عند إبرام عقد وريثة في ميونيخ

من يرغب في اتخاذ الترتيبات اللازمة بشأن الميراث في ميونيخ، أمامه ثلاث أدوات رئيسية للاختيار من بينها: الوصية المكتوبة بخط اليد، والوصية المشتركة بين الزوجين — وعقد الميراث. ويُعد هذا الأخير في الممارسة العملية في ميونيخ الأداة الأقوى، ولكنه أيضًا الأكثر تعقيدًا. فهو قوي لأنه ملزم. وهو معقد لأن هذا الالتزام بالذات قد يتحول إلى مشكلة لاحقًا إذا لم يتم التفكير فيه بعناية. في مكتبي منذ عام 1987، قمت بصياغة عقود الميراث وفحصها والطعن فيها والتفاوض بشأنها وتنفيذها. ومن هذه الخبرة، تبلورت عشر نقاط يجب مراعاتها بشكل قاطع في عقد الميراث في ميونيخ. ومن يتجاهل أيًا منها، سيواجه مشكلة عاجلاً أم آجلاً — أحيانًا بعد سنوات، وأحيانًا بعد الوفاة، ودائمًا بثمن باهظ.

1. التوثيق لدى كاتب العدل إلزامي — ولا مفر من ذلك

لا يوجد لعقد الميراث في ميونيخ سوى شكل واحد: التوثيق لدى كاتب العدل. وعلى عكس الوصية المكتوبة بخط اليد، التي يمكنك كتابتها في المنزل على ورقة، فإن المادة 2276 من القانون المدني الألماني (BGB) تشترط حضور الطرفين شخصياً أمام كاتب العدل. وهذا ليس مجرد توصية، بل هو شرط أساسي لصحة العقد. من يحتفظ في درج مكتبه بـ"عقد ميراث" مكتوب بخط اليد بينه وبين شريكه في الحياة، لا يملك أي شيء من الناحية القانونية — حتى لو تم توثيق إرادة الطرفين ووقع كلاهما عليه.

تتميز ميونيخ بكثافة عالية من مكاتب الموثقين؛ ففي وسط المدينة وحده يوجد العديد من مكاتب الموثقين الملمّة بقانون الميراث. وعادةً ما تستغرق عملية التوثيق ما بين 30 و90 دقيقة، وقد تستغرق وقتًا أطول بكثير في الحالات المعقدة — مثل خلافة الشركات، أو الحالات التي تنطوي على علاقات خارجية، أو الأسر المركبة. مهم: الموثق ملزم قانونًا بالحياد. وهو يتحقق من صحة رغباتك، وليس من جدواها الاستراتيجية. أما الاستشارة الاستراتيجية — ما الذي يجب أن يتضمنه عقد الميراث، وما هي البنود التي يجب إدراجها فيه، وما هي البنود التي لا يجب إدراجها — فيقدمها المحامي قبل موعد التوثيق. وقد أثبتت الممارسة في ميونيخ فعالية الفصل الواضح بين عمل المحامي والموثق في قضايا قانون الميراث: حيث يعمل المحامي على الجانب الاستراتيجي، ويعمل الموثق على الجانب الشكلي.

2. قوة الإلزام — أهم فرق عن الوصية

السمة الأساسية لعقد الميراث هي طابعه الملزم. وعلى عكس الوصية التي يمكن إلغاؤها في أي وقت، فإن عقد الميراث يلزم المورث بتنفيذ أوامره. وهذا يعني بشكل ملموس: إذا عيّنتُ ابنتي وريثة وحيدة في عقد ميراث، فلا يمكنني ببساطة «إلغاء» هذا القرار لاحقًا بكتابة وصية جديدة. حتى لو قمت بعد عشر سنوات بكتابة وصية أخرى أعين فيها ابني وريثاً وحيداً — فإن عقد الميراث مع الابنة يبقى ساري المفعول. وستكون هي الوريثة.

هذا الارتباط هو سيف ذو حدين من الناحية القانونية. فمن ناحية، يوفر الأمان: فمن يتخذ قرارات مصيرية بناءً على عقد الميراث — مثل الابنة التي تتخلى عن وظيفتها في ميونيخ لرعاية والدتها، لأنها تعلم أنها سترث المنزل المتصل في ميونيخ — يمكنه الاعتماد على هذا الاتفاق. من ناحية أخرى، يمكن أن يتحول هذا الالتزام إلى قفص إذا تغيرت ظروف الحياة: الطلاق، الخلاف، تكوين أسرة جديدة، أزمة مالية. في مكتبي في ميونيخ، أرى بانتظام عملاء يرغبون بشدة في تعديل عقد الميراث الذي أبرموه في التسعينيات — ولا يستطيعون ذلك لأن الالتزام ساري المفعول.

تنبثق عن هذه التجربة توصية واضحة: على من يبرم عقد ميراث في ميونيخ أن يدرك أن هذا الاتفاق عادةً ما يكون وثيقة تمتد لعقود. فالقرارات الحياتية التي تبدو مبررة تمامًا اليوم قد تصبح عفا عليها الزمن بعد 20 عامًا. ولهذا السبب بالتحديد، يجب أن يتضمن كل عقد ميراث مناقشة حول آليات التعديل — انظر النقطة 5 بشأن حق الانسحاب.

3. يبقى النصيب الإلزامي — فحتى أفضل عقد ميراث لا يحمي من الأقارب المستحقين للنصيب الإلزامي

هناك خطأ شائع أواجهه بانتظام في قضايا عملائي في ميونيخ: يُساء فهم عقد الميراث على أنه أداة يمكن من خلالها تجريد الأقارب المستحقين للحصة الإلزامية من حقوقهم. وهذا الأمر لا يجدي نفعاً. فالمادة 2303 من القانون المدني الألماني (BGB) تمنح الأبناء والزوجين، وكذلك الوالدين في ظل شروط معينة، حقاً في الحصة الإلزامية تبلغ نصف الحصة القانونية من الميراث — وذلك بغض النظر عما ينص عليه عقد الميراث. فمن يحرم أطفاله الثلاثة من الميراث في عقد الميراث لصالح شريكه في الحياة، يكون قد جعل شريكه الوريث الوحيد، لكنه يظل مدينًا للأطفال بحصة الوصية كحق مالي.

في ميونيخ، حيث تبلغ أسعار العقارات مستويات عالية، سرعان ما يصبح الأمر مسألة حياة أو موت. مثال من الممارسة العملية في ميونيخ: شقة سكنية في شوابينغ بقيمة سوقية تبلغ 1.2 مليون يورو، وثلاثة أطفال لهم حق في الحصة الإلزامية، وعقد ميراث لصالح الزوجة الثانية. يبلغ حق كل طفل في الحصة الإلزامية ثُمن التركة، أي حوالي 150,000 يورو لكل طفل، بإجمالي 450,000 يورو — مستحقة الدفع نقدًا في غضون بضعة أشهر بعد وفاة المورث. تواجه الأرملة خيارًا بين بيع الشقة أو الحصول على قرض عقاري. هذه هي بالضبط الحالة التي يجب أن يمنعها عقد الميراث المدروس — من خلال التنازل المبكر عن حق الحصة الإلزامية مقابل تعويض، ومن خلال الهبات مع احتسابها، ومن خلال التحويلات أثناء الحياة مع الاحتفاظ بحق الانتفاع.

4. تؤثر قيمة العقارات في ميونيخ بشكل كبير على الحساب الضريبي

يختلف عقد التوريث في ميونيخ عن عقد التوريث في أي مدينة ألمانية أخرى بشكل أساسي في عامل واحد: القيم السوقية. ففي عام 2026، تتراوح قيمة شقة سكنية في موقع متوسط في ميونيخ عادةً بين 600 ألف و1.5 مليون يورو. ويمكن أن يتجاوز سعر منزل متلاصق في بوغنهاوزن أو سولن أو باسينغ مليوني يورو بسهولة. ولهذه القيم عواقب مباشرة على ضريبة الميراث.

لم تتغير الإعفاءات الضريبية المنصوص عليها في قانون ضريبة الميراث منذ سنوات: 500,000 يورو للزوج، و400,000 يورو لكل طفل، و200,000 يورو لكل حفيد، و20,000 يورو فقط للأشخاص غير الأقارب مثل الشريك غير المتزوج. في ميونيخ، مع قيمها السوقية، غالبًا ما تكون هذه الإعفاءات غير كافية. من يورث شريكه غير المتزوج، بموجب عقد وراثة، شقة في ماكسفورشتات بقيمة 900,000 يورو، يتحمل ضريبة ميراث في الفئة الضريبية الثالثة على حوالي 880,000 يورو — بمعدلات ضريبية تبدأ من 30%. ورغم أن الشريك يورث الشقة من الناحية الشكلية، إلا أنه مدين بضرائب تبلغ 264,000 يورو، والتي لا يستطيع دفعها عادةً دون بيع الشقة.

وهنا بالضبط تبدأ عملية التصميم الاستراتيجي لعقود الميراث في ميونيخ. الأدوات الممكنة: الهبات أثناء الحياة مع الاستفادة من فترة العشر سنوات (يمكن إعادة استخدام الإعفاءات كل عشر سنوات)، الزواج للانتقال إلى فئة ضريبية أكثر ملاءمة، امتياز منزل العائلة وفقًا للمادة 13 الفقرة 1 رقم 4b/c من قانون الضرائب على الميراث للعقارات المخصصة للاستخدام الشخصي، والتحويل مقابل حق الانتفاع لتقليل القيمة الرأسمالية الخاضعة للضريبة. كل هذا يدخل في نطاق الاستشارة بشأن عقود الميراث.

5. وضع احتياطي للانسحاب في الحسبان — أهم آلية أمان

يمكن تخفيف الطابع الملزم لعقد الميراث بموجب أحكام العقد نفسه، دون التخلي عنه تمامًا. وأهم أداة لتحقيق ذلك هي «شرط الانسحاب» المنصوص عليه في المادة 2293 من القانون المدني الألماني. يحدد عقد الميراث الشروط التي يمكن للمورث بموجبها الانسحاب من العقد من جانب واحد — على سبيل المثال في حالة الطلاق، أو في حالة الخسائر المالية، أو في حالة ارتكاب المورث لأخطاء جسيمة، أو في حالة عدم تقديم خدمات الرعاية. إذا تم تضمين مثل هذا التحفظ، يحتفظ المورث بمخرج طوارئ.

في عيادتي في ميونيخ، أوصي دائمًا تقريبًا بإدراج شروط الاحتفاظ بحق الانسحاب — على أن تكون متدرجة. يبدو هيكل البند النموذجي كما يلي: سبب الانسحاب الأول — مخالفة جسيمة بالمعنى المقصود في المادة 2294 من القانون المدني الألماني (BGB)؛ سبب الانسحاب الثاني — الطلاق (في حالة عقود الميراث بين الزوجين)؛ سبب الانسحاب الثالث — إفلاس الموصى له (مهم في حالة خلافة الشركات)؛ السبب الرابع للانسحاب — زوال أساس تجاري موثق في العقد (على سبيل المثال، إذا انتقل المستفيد إلى ميونيخ وتولى رعاية والديه هناك — ثم انتقل مرة أخرى بعد ثلاث سنوات). مثل هذه البنود ليست تصويتًا على عدم الثقة، بل هي استجابة واقعية لحقيقة أن ظروف الحياة تتغير.

هام: يجب أن يتم الإعلان عن الانسحاب وفقًا للأشكال القانونية — حيث ينص المادة 2296 من القانون المدني الألماني (BGB) على ضرورة توثيق إعلان الانسحاب لدى كاتب العدل أمام الطرف المتعاقد. لذا، فإن من يرغب في الانسحاب بموجب العقد، عليه التوجه مرة أخرى إلى كاتب العدل.

6. الطعن بموجب المادة 2281 من القانون المدني الألماني — المخرج الثاني

إلى جانب شرط حق الانسحاب، هناك طريقة ثانية للخروج من عقد الوصية، وهي الطعن. تسمح المادة 2281 من القانون المدني الألماني للمورث، في ظل شروط محددة، بالطعن في الترتيبات التعاقدية التي وضعها بنفسه — على سبيل المثال في حالة الخطأ، أو التهديد غير المشروع، أو، وهو ما يكتسب أهمية خاصة في الممارسة العملية، في حالة تجاهل أحد المستحقين للحصة الإلزامية.

تتكرر الحالة الأخيرة بشكل منتظم في القضايا التي نتولاها في ميونيخ: أبرم المورث عقد ميراث في عام 1995، وكان لديه طفلان في ذلك الوقت. وفي عام 2005، وُلد طفل ثالث. لم يُذكر الطفل الثالث في عقد الميراث، لكنه يحق له الحصول على نصيبه الإلزامي. بعد وفاة المورث، يمكن للطفل الذي لم يُذكر في العقد الطعن في عقد الميراث، إذا كان من المفترض أن المورث كان سيقرر خلاف ذلك لو كان على علم بوجود الطفل الثالث. يجب الإعلان عن الطعن في غضون سنة واحدة من معرفة سبب الطعن (المادة 2283 من القانون المدني الألماني).

يمكن للمورث أن يبطل العقد بنفسه أثناء حياته — بل إن ذلك يُعد في كثير من الحالات العملية الأداة الأهم للخروج من عقد ميراث لم يعد مناسبًا. وهنا أيضًا يشترط القانون أن يكون العقد موثقًا (المادة 2282 من القانون المدني الألماني). لا يؤدي الإبطال الذاتي إلى إبطال الترتيب الفردي المطعون فيه فحسب — ففي حالة الترتيبات التعاقدية، يؤدي إلغاء أحد الترتيبات عادةً إلى بطلان عقد الميراث بأكمله. وهذا سلاح حاد. ومن يستخدمه، يجب عليه توثيق سبب الإبطال بشكل قانوني دقيق.

7. التسجيل في السجل المركزي للوصايا — الالتزام والحماية

يتم تسجيل كل عقد وراثة موثق لدى كاتب العدل في ميونيخ تلقائيًا في السجل المركزي للوصايا (ZTR) التابع للغرفة الاتحادية لكتاب العدل. وهذا ليس خيارًا اختياريًا، بل هو الإجراء المعتاد. عند حدوث أي حالة وفاة في ألمانيا، يتم إبلاغ السجل المركزي للوصايا (ZTR) من قبل مكتب الأحوال المدنية؛ ويقوم السجل المركزي للوصايا (ZTR) بالتحقق مما إذا كان هناك وصية أو عقد وراثة مسجل باسم المتوفى، ويبلغ النتيجة إلى محكمة الوصايا المختصة. في ميونيخ، محكمة الوصايا هي المحكمة الجزئية في ميونيخ الكائنة في شارع ماكسبرغ 4.

لهذا الربط التلقائي ميزة حاسمة: لا يُفقد عقد الميراث. أما في حالة الوصية المكتوبة بخط اليد، فهناك المشكلة المعروفة منذ زمن طويل المتمثلة في أن النسخة الأخيرة تُحفظ في درج مكتب لا يعلم أحد بوجودها. أما في حالة عقد الميراث الموثق، فهذا مستبعد — حيث تبقى النسخة الأصلية لدى كاتب العدل، ويتم حفظ عقد الميراث في عهدة رسمية خاصة لدى محكمة ميونيخ الجزئية، ويتم إخطار مركز تسجيل العقارات (ZTR) بذلك. وفي حالة الوفاة، تقوم محكمة الميراث بفتح عقد الميراث، وتوثيق عملية الفتح في محضر، وإخطار الأطراف المعنية.

من المهم في هذا السياق ملاحظة أن سجل العقود الوراثية (ZTR) ليس سجلاً عاماً — فلا يعلم الأطراف المعنيون بوجود عقد وراثي ومحتواه إلا بعد وقوع الوفاة. ومن يرغب من الأقارب المستحقين للحصة الإلزامية في الاطلاع على محتوى العقد الوراثي، عليه أن يتقدم بطلب للاطلاع عليه لدى محكمة الوصايا بعد وفاة المورث.

8. عقد الوصية في حالة خلافة الشركات — الحل الأمثل، شريطة أن يتم صياغته بشكل صحيح

في أوساط الأعمال في ميونيخ، يُعد عقد الوراثة الأداة الأهم على الإطلاق في مجال خلافة الشركات — وهو في الوقت نفسه الأداة التي تحدث فيها معظم الأخطاء. والسبب يكمن في قوة الالتزام التي يوفرها: فمن قام ببناء شركة متوسطة الحجم ويرغب في نقلها إلى الجيل التالي، يحتاج إلى التزام قاطع. يجب أن يعلم الخلف المُعيَّن أنه سيحصل على الشركة — وإلا فلن يتخذ قرارًا بالمشاركة في بنائها. يوفر عقد الميراث هذا الالتزام، بينما لا يوفره الوصية.

في الممارسة العملية، هناك ثلاث حالات شائعة. أولاً، عقد الميراث بين الوالدين وواحد من الأبناء الذي من المقرر أن يتولى إدارة الشركة — حيث يحصل الأشقاء الباقون على تعويض مالي مقابل التنازل عن حصتهم الإلزامية. ثانياً، عقد الميراث بين الشركاء التجاريين، الذي ينظم خلافة الإدارة بعد الوفاة — وهو أمر مهم بشكل خاص في الشركات العائلية والشراكات الصغيرة. ثالثاً، العقد المركب بين عقد الميراث وعقد الزواج في الشركات العائلية، حيث يتم ربط الترتيبات المتعلقة بالممتلكات الزوجية بالترتيبات المتعلقة بقانون الميراث.

تعد قاعدة توزيع حصص الشركة مع تركيز حقوق التصويت في يد الخلف بندًا أساسيًا في كل عقد وراثة لخلافة الشركة. من يمنح الأشقاء حقوقًا متساوية في الثروة، ولكن ليس في إدارة الشركة، يجب أن يضمن ذلك في عقد الميراث من خلال فئات أسهم متباينة، أو قيود على حقوق التصويت، أو ترتيبات ائتمانية. تندرج مثل هذه الترتيبات ضمن الإعداد القانوني الذي يقوم به المحامي — حيث يقتصر دور كاتب العدل على تنفيذها، ولا يقوم بتطويرها.

9. العوامل الخارجية — لائحة التوريث الأوروبية وبنود اختيار القانون الواجب التطبيق

غالبًا ما يكون لمن يعيشون في ميونيخ صلات خارجية تؤثر على عقود الميراث. فتركيبة عملاء ميونيخ ذات طابع دولي: مسكن ثانٍ في مايوركا، وأفراد من العائلة في إيطاليا، وحصص في شركات في النمسا، وفترة من الحياة في سويسرا، وميراث من الولايات المتحدة الأمريكية. وفي جميع هذه الحالات، تدخل لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن قانون الميراث (EU-ErbVO) حيز التنفيذ.

يتم صياغة مبدأ لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث بصيغة بسيطة: يسري قانون الميراث الخاص بالدولة التي كان فيها المورث مقيمًا بشكل اعتيادي وقت وفاته (المادة 21 من لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث). لذلك، فإن من يقضي سنواته الأخيرة في مايوركا ويتوفى هناك، يخضع بشكل أساسي لقانون الميراث الإسباني — حتى لو كانت جميع ممتلكاته موجودة في ميونيخ. فعلى سبيل المثال، يختلف قانون الميراث الإسباني عن القانون الألماني في أحكام الحصة الإلزامية، وفي الهياكل الضريبية، وفي الإجراءات. وهذا قد يقوض تمامًا الترتيبات المدروسة في عقد الميراث.

يكمن الحل في بند اختيار القانون الواجب التطبيق بموجب المادة 22 من لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث: حيث يُنص صراحةً في عقد الميراث على تطبيق القانون الألماني. ويكون هذا الاختيار ممكنًا شريطة أن يكون المورث حاملًا للجنسية الألمانية. في ميونيخ، أوصي بإدراج هذه الفقرة عمليًا في كل عقد ميراث لعملاء لديهم صلة متوقعة بالخارج — حتى لو لم تكن هذه الصلة قائمة حاليًا. هذه الفقرة مجانية، لكن نسيانها قد يكلفك الكثير لاحقًا.

10. المحامي قبل كاتب العدل — الترتيب الصحيح يوفر المال ويجنب التوتر

النقطة العاشرة تتعلق بالترتيب أكثر منها بالمضمون — لكنها غالبًا ما تحدد جودة عقد الوصية. كثير من العملاء في ميونيخ يتوجهون مباشرة إلى كاتب العدل، ويطلبون منه إعداد مسودة العقد، ثم يحجزون موعدًا للتوثيق. وهذا الإجراء صحيح من الناحية الشكلية — فالعقد يصبح ساري المفعول، ويتم الوفاء بواجب التوثيق. لكن ما ينقص هذه الطريقة هو الفحص الاستراتيجي المسبق. الموثق ملزم قانونًا بالحياد (المادة 14 من قانون الموثقين الألماني) ولا يقدم مشورة منحازة لأحد الطرفين. فهو يضمن سريان العقد — لكنه لا يضع الاستراتيجية المثلى لأحد الطرفين.

من خلال خبرتي التي تمتد لـ 35 عامًا في مجال قانون الميراث، لديّ توصية واضحة: المحامي أولاً، ثم كاتب العدل. يقوم المحامي معكم بتوضيح المسائل الاستراتيجية — مثل قضايا الحصة الإلزامية، والهيكل الضريبي، والتوازن بين الالتزام والمرونة، والعلاقات الخارجية، وخلافة الشركات — ويضع هيكل البنود. فقط بعد هذا الإعداد الاستراتيجي تذهب إلى كاتب العدل الذي يوثق العقد بالشكل الصحيح. وبذلك تتجنب خطأين نموذجيين: أولاً، إهدار ساعات عمل كاتب العدل المكلفة في مناقشات استراتيجية من الأفضل أن يتولاها المحامي؛ ثانياً، والأهم من ذلك، الأخطاء الاستراتيجية التي يتم تثبيتها بموعد التوثيق.

في مكتبنا بميونيخ، نعمل في KLAMERT & PARTNER بشكل روتيني وفقًا لهذا الترتيب — ونعرف الموثقين في وسط المدينة شخصيًا. وهذا ليس مجرد كلام تسويقي، بل هو أسلوب عمل أي مكتب محاماة جيد متخصص في قانون الميراث.

ملخص — النقاط العشر في لمحة سريعة

يجب على من يخطط لإبرام عقد ميراث في ميونيخ أن يسترشد بهذه النقاط العشر:

1. يتطلب عقد الميراث بالضرورة توثيقًا لدى كاتب العدل (المادة 2276 من القانون المدني الألماني) — ولا مفر من ذلك.
2. يتمثل الاختلاف الأساسي عن الوصية في قوة الإلزام — فلا يمكن إلغاء ما ورد في عقد الميراث من جانب واحد.
3. يظل النصيب الإلزامي ساريًا — فحتى أفضل اتفاقية ميراث لا يمكنها إبطال حقوق الأقارب المستحقين للنصيب الإلزامي.
4. تجعل قيمة العقارات في ميونيخ من كل عقد ميراث مسألة ضريبية — وغالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية غير كافية.
5. إدراج شرط حق الانسحاب وفقًا للمادة 2293 من القانون المدني الألماني — أهم آلية أمان لمواجهة التغيرات في الظروف الحياتية.
6. الطعن بموجب المادة 2281 من القانون المدني الألماني (BGB) كخيار ثانٍ — وهو أمر ذو أهمية خاصة في حالة تجاهل الأقارب المستحقين للحصة الإرثية.
7. يتم الإيداع في السجل المركزي للوصايا تلقائيًّا — ويتم حفظها لدى محكمة ميونيخ الجزئية (Maxburgstraße 4).
8. فيما يتعلق بخلافة الشركات، يُعد عقد الميراث الأداة الأهم — لكن هياكل حقوق التصويت وحصص الملكية تتطلب بنودًا خاصة.
9. تستلزم الصلة بالأجنبة وجود بند اختيار القانون الواجب التطبيق وفقًا للمادة 22 من لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن الميراث — حتى لو لم يكن الإقامة في الخارج أمرًا واقعًا في الوقت الحالي.
10. المحامي أولاً، ثم كاتب العدل — يجب أن يسبق التوثيق الإعداد الاستراتيجي.

عقد الوصية الخاص بكم في ميونيخ — تقييم أولي مجاني

من يخطط لإبرام عقد ميراث في ميونيخ أو يرغب في مراجعة عقد ميراث قائم، ينبغي أن يبدأ باستشارة قانونية أولية متعمقة. في KLAMERT & PARTNER، نقدم الاستشارات في مجال قانون الميراث في ميونيخ منذ عام 1987 — مع التركيز بشكل خاص على الترابط بين الترتيبات المدنية والآثار الضريبية والاستراتيجية العائلية طويلة الأجل. التقييم الأولي لطلبك مجاني: تصف لنا موقفك، ونقوم بدراسة المسائل الأساسية دون أي التزام، ونخبرك ما إذا كان عقد الميراث أو الوصية أو مزيج منهما هو الخيار الأفضل.

يمكنكم الاتصال بنا عبر الهاتف على الرقم 089 540 239 0، أو عبر نموذج الاتصال الموجود على موقعنا الإلكتروني، أو بزيارتنا شخصياً في العنوان Pettenkoferstraße 37 في ميونيخ — على بعد دقائق قليلة من تيريزينفيز ومحطة القطار الرئيسية. اللغات: الألمانية، الإنجليزية، الأوكرانية، الروسية، البرتغالية.

الأسئلة الشائعة حول عقد الوصية في ميونيخ

ما هي تكلفة عقد الوصية لدى كاتب العدل في ميونيخ؟

تتحدد رسوم التوثيق وفقًا لقيمة المعاملة. وفي حالة عقد الميراث، تُحسب هذه القيمة وفقًا للصيغة التالية: صافي الأصول المعدل (إجمالي الأصول مطروحًا منه الديون، على ألا يقل عن نصف إجمالي الأصول) مضروبًا في 1,3. وفي حالة عقود الميراث بين الزوجين، يتم جمع أصول كلا الطرفين. وبالنسبة لزوجين من ميونيخ يمتلكان ثروة قدرها مليون يورو، تبلغ القيمة التجارية 1.3 مليون يورو؛ وتتراوح رسوم كاتب العدل وفقًا لقانون GNotKG عادةً في نطاق أربعة أرقام منخفضة. يضاف إلى ذلك المصاريف وضريبة القيمة المضافة وتسجيل ZTR. يتم احتساب أتعاب المحامي وفقًا لقانون RVG أو اتفاقية الأتعاب ولا يتم تضمينها في رسوم كاتب العدل.

عقد الوصية أم الوصية — أيهما أفضل؟

يعتمد الجواب على وضعك المحدد. وببساطة: من يحتاج إلى التزام وملزم — في حالات خلافة الشركات، أو في العلاقات العاطفية خارج إطار الزواج، أو تجاه الشركاء التجاريين، أو في اتفاقيات الرعاية مقابل مقابل — ينبغي عليه اختيار عقد الميراث. أما من يحتاج إلى المرونة ويرغب في إبقاء الباب مفتوحًا أمام التغييرات، فينبغي عليه إعداد وصية. في ممارستنا في ميونيخ، نرى غالبًا حلولًا مختلطة: حيث ينظم عقد الميراث الترتيبات الحاسمة التي تتطلب الالتزام؛ إلى جانب ذلك، توجد وصية للجزء الذي يتطلب المرونة.

هل يمكن تعديل عقد الوصية في ميونيخ بعد إبرامه؟

بشكل عام، لا يمكن ذلك إلا بموافقة جميع أطراف العقد — وحتى في هذه الحالة، يجب أن يتم ذلك مرة أخرى في صيغة موثقة. الاستثناءات الوحيدة هي: الانسحاب بناءً على تحفظ منصوص عليه في العقد، أو الطعن وفقًا للمادة 2281 من القانون المدني الألماني (BGB) في حالة وجود سبب للطعن، أو الإلغاء التعاقدي من قبل جميع الأطراف المعنية (المادة 2290 من القانون المدني الألماني). يُستبعد التعديل من جانب واحد — وهذا هو بالضبط معنى الأثر الملزم.

من يمكنه إبرام عقد وراثة؟

الأشخاص البالغون الذين يتمتعون بالأهلية القانونية الكاملة. لا تكفي مجرد الأهلية لكتابة الوصية (ابتداءً من سن 16 عامًا) في حالة عقد الميراث. ويجب أن يكون هناك طرفان على الأقل في العقد. ومن الحالات الشائعة في ميونيخ: الزوجان، الشركاء في الحياة غير المتزوجين، الآباء والأبناء، الأشقاء، والشركاء التجاريون.

أين يتم حفظ عقد الميراث في ميونيخ؟

يُحتفظ بالنسخة الأصلية لدى كاتب العدل. ويُودع عقد الميراث في حفظ رسمي خاص لدى محكمة ميونيخ الجزئية المختصة (محكمة الوصايا، ماكسبورغشتراسه 4)، ويُسجل في الوقت نفسه في السجل المركزي للوصايا لدى غرفة كُتّاب العدل الاتحادية. وفي حالة الوفاة، يُفتح عقد الميراث تلقائيًّا — ولا يمكن أن يُفقد.

هل يمكنني الطعن في عقد وراثة قائم؟

نعم، وفقًا لشروط المادة 2281 من القانون المدني الألماني — الخطأ، التهديد، تجاهل أحد المستحقين للحصة الإلزامية. ويتطلب الطعن الذاتي من قبل المورث أثناء حياته صيغة موثقة (المادة 2282 من القانون المدني الألماني). يمكن للمستحقين للحصة الإلزامية الطعن بعد وفاة المورث؛ وتبلغ المدة سنة واحدة من تاريخ العلم بأسباب الطعن (المادة 2283 من القانون المدني الألماني). ونظراً لأن الطعن يمكن أن يؤدي عادةً إلى إبطال عقد الميراث بأكمله، فيجب أن يتم دائماً بمرافقة محامٍ.

هل يحمي عقد الوصية من المطالبات بحصة الإرث؟

لا — وهذا أحد أكثر الأخطاء شيوعًا. تنشأ حقوق الحصة الإلزامية عندما يُستبعد الأقارب المستحقون للحصة الإلزامية (الأبناء، الزوج، والوالدان في بعض الحالات) من الخلافة القانونية بموجب عقد الميراث. حق الحصة الإلزامية هو حق مالي يعادل نصف الحصة القانونية من الميراث، وينشأ بغض النظر عن محتوى عقد الميراث. ولا يمكن تخفيض هذا الحق إلا من خلال التنازل عن الحصة الإلزامية مقابل تعويض — وهذا أيضًا يتطلب صيغة موثقة.

ما هي مدة صلاحية عقد الميراث؟

يظل عقد الميراث الذي تم توثيقه بشكل صحيح ساري المفعول بشكل أساسي، إلى أن ينتهي بفعل الوفاة أو الإلغاء أو الانسحاب أو الطعن. لا توجد مدة صلاحية. في ممارستي المهنية في ميونيخ، أرى عقود وراثة تعود إلى سبعينيات القرن الماضي، ولا تزال سارية دون تغيير — أحيانًا لفرح الأطراف المعنية، وأحيانًا لأسفهم. ولهذا السبب بالذات، فإن مسألة آليات التعديل (النقطة 5) تكتسب أهمية كبيرة.

هل يمكن ربط عقد الميراث بعقد الزواج؟

نعم. يُعد العقد المدمج بين الميراث والزواج شائعًا في الممارسة العملية في ميونيخ، لا سيما في الشركات العائلية وفي الهياكل المالية التي تتطلب ربط الترتيبات المالية الزوجية بالتصرفات المتعلقة بقانون الميراث. الميزة: تسهيلات شكلية — ففي حالة التوثيق المدمج، تُطبق الشروط الشكلية الخاصة بعقد الزواج، والتي تكون أقل صرامة في بعض الأحيان. يجب صياغة العقد المدمج بعناية فائقة من الناحية الاستراتيجية، لأن الآثار المترتبة على قانون الميراث وقانون الأسرة تؤثر على بعضها البعض.

متى ينبغي عليّ الاستعانة بمحامٍ لإعداد عقد الميراث الخاص بي في ميونيخ؟

في أقرب وقت ممكن — وبأي حال قبل موعد التوثيق. يُعد الإعداد الاستراتيجي لعقد الميراث المهمة الأساسية للمحامي؛ أما التوثيق نفسه فهو من اختصاص كاتب العدل. في الحالات المعقدة — مثل العقارات في ميونيخ التي تنطوي على مشاكل ضريبية، وخلافة الشركات، والأسر المركبة، والعلاقات الخارجية — يجب أن تبدأ الاستشارة القانونية قبل ستة إلى اثني عشر أسبوعًا من موعد التوثيق المطلوب، وذلك لتوفير الوقت الكافي لمفاوضات التنازل عن الحصة الإلزامية، والتخطيط الضريبي، وصياغة البنود.